현금흐름표에 대하여

현금흐름표에 대하여

재무재표는 기업의 현금가용능력을 제대로 표시하지 못한다.

기업의 현금흐름에 문제가 생기면

회계장부상으로는 이익을 보는데도 부도(흑자도산)가 나는 경우도 있다.

이것이 현금흐름표가 중요한 이유이다.

현금흐름을 

영업활동으로 인한 현금흐름

투자활동으로 인한 현금흐름

재무활동으로 인한 현금흐름

환율변동효과로 분리하여 나타낸다.

연결 현금흐름표

	제 10 기	제 9 기	제 8 기
영업활동으로인한현금흐름	627,503,451,005	586,111,368,887	426,657,194,546
영업으로부터창출된현금흐름	788,051,927,414	700,715,226,684	498,058,443,793
이자수취	13,667,306,196	10,576,117,040	9,180,186,213
이자지급	(3,047,530,945)	(2,580,118,184)	(2,653,590,156)
법인세납부	(171,168,251,660)	(122,599,856,653)	(77,927,845,304)
투자활동으로인한현금흐름	(216,948,797,284)	(490,716,989,684)	(348,842,812,430)
투자활동으로 인한 현금유입액	123,299,680,847	18,161,203,624	29,097,757,583
유동성 금융기관예치금의 순감소	0	0	2,247,051,825
유동성 매도가능금융자산의 순감소	65,296,262,835	0	0
기타수취채권의 감소	13,091,303,796	10,206,086,124	8,801,808,986
유형자산의 처분	1,746,784,216	4,189,113,490	16,645,734,678
무형자산의 처분	0	1,489,872,752	880,247,094
매각예정비유동자산의 처분	40,000,000,000	0	0
매도가능금융자산의 처분	3,165,330,000	227,320,000	522,915,000
종속회사취득으로 인한 현금유입	0	2,048,811,258	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(340,248,478,131)	(508,878,193,308)	(377,940,570,013)
유동성 금융기관예치금의 순증가	16,577,606,139	25,448,607,867	0
유동성 매도가능금융자산의 순증가	0	124,947,030,147	0
비유동성 금융기관예치금의 증가	1,500,002,760	1,979,217,860	1,500,002,760
기타수취채권의 증가	46,071,220,780	32,215,437,855	33,026,370,716
매도가능금융자산의 취득	52,790,000	999,790,000	1,409,460,000
유형자산의 취득	215,342,167,753	267,182,718,696	323,496,313,989
무형자산의 취득	60,704,690,699	56,105,390,883	18,508,422,548
재무활동으로인한현금흐름	(69,419,541,154)	(46,276,939,245)	49,194,587,069
재무활동으로 인한 현금유입액	0	2,036,787,000	94,251,892,553
단기차입금의 증가	0	0	19,239,222,536
장기차입금의 증가	0	0	70,574,539,767
비지배주주의 유상증자	0	2,036,787,000	4,438,130,250
재무활동으로 인한 현금유출액	(69,419,541,154)	(48,313,726,245)	(45,057,305,484)
단기차입금의 순감소	6,753,371,382	2,789,634,804	189,458,634
배당금의 지급	62,666,169,772	45,524,091,441	44,867,846,850
외화환산으로인한현금의증감	3,473,622,772	(569,872,578)	(3,704,796,536)
현금의증가(감소)	344,608,735,339	48,547,567,380	123,304,172,649
기초의현금	342,559,075,665	294,011,508,285	170,707,335,636
기말의현금	687,167,811,004	342,559,075,665	294,011,508,285

영업활동으로 인한 현금흐름 : 기업활동으로 인한 현금흐름

: 영업으로부터창출된현금흐름, 이자수취, 이자지급, 법인세납부가 모여 위 금액을 이룬다.

투자활동으로 인한 현금흐름

: 토지, 건물, 소프트웨어, 주식등의 취득과 처분

*투자활동으로 인한 현금유입액 - 투자활동으로 인한 현금유출액

투자활동으로 인한 현금유입액

: 유동성 금융기관예치금의 순감소, 유동성 매도가능금융자산의 순감소, 기타수취채권의 감소,

유형자산의 처분, 무형자산의 처분, 매각예정비유동자산의 처분, 매도가능금융자산의 처분,

종속회사취득으로 인한 현금유입으로 현금이 들어온다.

투자활동으로 인한 현금유출액

: 유동성 금융기관예치금의 순증가, 유동성 매도가능금융자산의 순증가, 

비유동성 금융기관예치금의 증가, 기타수취채권의 증가,매도가능금융자산의 취득, 

유형자산의 취득, 무형자산의 취득으로 현금이 나간다.

재무활동으로 인한 현금흐름

: 차입, 증자, 배당 등 자금조달

*재무활동으로 인한 현금유입액 - 재무활동으로 인한 현금유출액

재무활동으로 인한 현금유입액

: 단기차입금의 증가, 장기차입금의 증가,

비지배주주의 유상증자로 현금이 유입된다.

재무활동으로 인한 현금유출액

: 단기차입금의 순감소, 배당금의 지급으로 현금이 유출된다.

외화환산으로 인한 현금의 증감

: 환율변동효과

기초의 현금과 기말의 현금 상황을 보여주며 현금의 증가(감소)도 나타낸다.